企业所得税“两税合并”、纳税筹划与新会计准则的运用

【培训日期】2007年8月16日－17日

【培训地点】上海

【培训对象】企业股东、总经理、总会计师、财务总监、财务(税务)经理、会计主管、审计、会计专员及各部门高、中层管理者等

【课程背景】

    2007年是中国税制改革全面实施的一年。国家在2006年个人所得税改革、消费税改革的基础上，今年又将稳步推进增值税转型、所得税“两法合并”、个人所得税制、资源税计税方法、土地使用税标准的提高、税收优惠政策的调整及国际反避税政策的出台等一系列新的重大改革。特别是增值税转型、内外资企业所得税合并，众盼已久，引人注目，改革进程影响到每一个企业。如何把握新的税制改革形势，掌握最新政策，规避税制改革给企业带来的影响，抓住契机推动企业的经济增长，是每一个企业都必须关注和思考的重大课题。
    同时财政部于2006年10月30日颁布了《企业会计准则--应用指南》，内容包括对38项具体准则中的32个准则进行了重点阐释，以及对会计科目和主要账务处理做出的新规定。2007年率先在上市公司执行，截止至2009年，我国所有的企业都要执行《企业会计准则》。今年是会计准则的开始执行年，这给我国企业带来巨大考验，对企业财务人员的业务水平提出了更高的要求。 为使企业尽快掌握与国际趋同的中国企业会计准则的特点、内容；顺利地做好新旧准则(制度)的衔接和新准则的执行工作。

【课程目标】

  ●为帮助企业准确掌握政策，适应改革需要
  ●搞好过渡期的纳税调整与风险控制
  ●为帮助企业提供政策解读、指导，分析国际贸易环境与应对策略
  ●掌握进出口政策。与企业共同研讨税制改革与企业发展的战略大计
  ●系统了解新准则体系框架、新准则体系中原有准则的变化、新旧衔接
  ●深入了解《企业新会计准则应用指南--会计科目和主要帐务处理》
  ●按照新准则的规范与要求，熟练地运用新准则进行账务处理和报表编制
  ●全面了解07年执行新会计准则前的准备工作
  ●评估新会计准则对企业财务报告的影响
  ●提前设计实施方案，采取相应的会计策略
  ●掌握实务操作要领与财务处理技巧
  ●免费解答企业在财务工作中运用新会计准则上可能遇到的疑难问题

【课程大纲】

一、企业所得税“两法合并”的改革与实施
  ●现行企业所得税制存在的主要问题
  ●统一内、外资企业所得税制的基本原则
  ●新的企业所得税法草案的核心内容
  ●新企业所得税法的纳税人、纳税范围、税率的确定
  ●应纳税收入总额的确定
  ●应纳税所得额的计算
  ●企业所得税优惠政策调整与实施细则
  ●资产的税务处理
  ●特别纳税调整
  ●源泉扣缴
  ●纳税管理
  ●所得税调整的项目与实施

二、新税制下的企业纳税筹划新思路、新方法
  ●新税制下企业面临的主要税收风险
  ●新税制下企业进行纳税筹划的主要方法和有效途径
  ●所得税“两法合并”的过度期纳税调整策略及风险控制
  ●新会计准则体系下，企业会计准则与税法差异协调、调整
  ●个人所得税政策分析与个人所得税筹划方法
  ●企业合法节税与合理避税筹划方法及案例分析
  ●税务筹划案例点评和税务稽查案例分析及稽查应对策略

三、2007年中国税制改革动态及最新税收政策分析
  ●2007年我国税制改革最新动态及近期重要税收政策分析
  ●2007出口退税制度、增值税转型、个人所得税、房地产税、资源税计税方法、土地使用税标准的提高及其他主要税种改革具体内容分析      ●2007年出口退税政策、现行加工贸易及配套税收政策
  ●与加工贸易相关的配套税收政策（出口加工区、保税物流中心（B型）、物流园区（区港联动）税收政策；正在研究中的深加工结转税收政策及管理办法）

四、2007年中国外贸市场环境与进出口政策
  ●2007年最新进出口政策分析及贸易环境分析
  ●中国吸收外商投资的情况和有关政策介绍
  ●中国税收政策环境与外贸市场分析
  ●我国出口退税政策的调整情况介绍
  ●海外市场环境、市场潜力、销售渠道、竞争趋势等分析
  ●2007年全球贸易壁垒最新发展趋势及企业应对策略
  ●2007年我国企业进出口面临的问题及应对措施

五、新企业会计准则体系特点及内容概要    
  ●新企业会计准则体系修订的背景及其影响     
  ●新准则与原准则之间的异同，新增内容及变化之处解析    
  ●新企业会计准则的主要变化、创新及利润操纵（盈余管理）问题     
  ●新准则体系对财务报表、会计核算及企业经营业务的影响及对策
  ●新会计准则将对原有企业会计制度的冲击和影响及相应对策    
  ●新旧会计准则之间的衔接     
  ●38项新准则运用指南内容详解、操作要点解析    
  ●详解会计科目设置与运用，解答疑难问题     
  ●选择经典案例，阐述会计处理方法与技巧  

六、重点难点会计准则深度解析    
  ●重点难点会计准则详解及案例，如CAS18.20.2.33.22等    
  ●正确理解新会计准则、运用新准则进行账务处理和报表编制  

七、如何顺利衔接，首次执行企业会计准则实务操作模拟    
  ●《首次执行企业会计准则》详细讲解     
  ●执行新会计准则前的准备工作与基本程序    
  ●如何进行会计政策的选择     
  ●哪些资产项目需要进行资产评估    
  ●2006年企业会计账户余额的数据转换    
  ●首次执行日期初资产负债表的编制
  ●首次执行日采用追溯调整法有关项目的处理    
  ●首次执行日采用未来适用法有关项目的处理    
  ●首次执行新会计准则实务操作模拟
  ●最新企业会计准则与税法存在的差异、协调及纳税调整    
  ●新企业会计准则下的涉税“会计科目和主要账务处理”    

四、新会计准则体系下企业纳税筹划新思路    
  ●新会计准则体系下企业纳税筹划新思路及整体税务调整策略及案例分析    
  ●国际会计准则与美国会计准则、中国会计准则主要差异对比分析以及不同会计准则对相关事项的具体会计处理   

【讲师介绍】

    张老师，著名财务管理高级讲师，实战派所得税法、纳税筹划、新会计准则操作实务专家，在新的企业所得税法的实施及税收优惠政策、税率、税前扣除等方面有丰富的实战操作经验，中国会计学会财务成本分会理事，从事会计教学科研工作20余年。《最新企业会计准则操作指南》副主编。长期为上市公司、大中型企业进行财务会计咨询，曾参多家公司的IPO项目，并被聘为高级财务会计顾问，深谙企业财务会计实务运作。张老师长期培训、讲解我国所得税法、最新税改动态、新会计准则及会计制度和国际会计准则，为“中国石油”、“中国移动”、“华北制药”等境内外上市公司做过多次大型学术讲座。张老师熟悉所得税法、最新税改动态、新税法、国际会计准则和中国会计制度及公司价值的计算方法和评估程序，并具有突出的研究分析、发现问题和解决问题的能力。张老师理论和实践经验都比较丰富，知识面较宽，可操作性比较强，能针对各种案例进行细致分析。

【会务报名】

  1．培训费用：2600元/人（含培训费、资料费、课件费、午餐费等）
  2．报名电话：010-51294009，010-88438913，010-88439689
  3．值班手机：13910898108，杨老师；传真：010-88451256
  4．上海客户报名专线：021-51691582
  5．报名方式：电话登记-->填写报名表-->发出培训确认函
  6．网　　址：www.71training.com （每月举办各类公开课约百余门，欢迎查询）

【优惠活动】

  1．报名学员可获赠一本最新的管理书籍，详细书目请浏览网站
  2．申请成为个人会员，更可享受积分累积，并兑换U盘、MP4和手机等